Как платить налоги с дивидендов иностранных компаний, Инструкция по заполнению декларации 3 НДФЛ 2025

Как платить налоги с дивидендов по акциям иностранных компаний физическим лицам, Инструкция по заполнению декларации 3 НДФЛ 2025

Уплачивать налоги по дивидендам от иностранных (американских) компаний для физических лиц нужно один раз в год. В текущем году оплачиваем доходы за предыдущий. Нужно знать и рассчитать ставку (процент %) налога на выплаченные дивиденды. И заполнить декларацию по налогу на дивиденды / прибыль / доход.

Мы, например, использовали для инвестирования Тинькофф инвестиции и там получили расчёт по полученным дивидендам и удержанным налогам в иностранном государстве.

По 30 апреля нужно подать декларацию 3-НДФЛ (30 апреля включительно, т.е. до 1 мая) (ст.229 Налогового кодекса РФ)

По 15 июля нужно уплатить. (ст.228 Налогового кодекса РФ)

С 2024 г. оплата налогов с дивидендов от иностранных компаний, брокеры будут производить автоматически. Закон от 31 июля 2023 года № 389-ФЗ

Видео, ниже мы показали всё наглядно об оплате налога на дивиденды физ.лица

Заполняем декларацию 3-НДФЛ онлайн через сайт nalog.ru в личном кабинете или в PDF или с помощью программы от налоговой.

Нужно в личном кабинете создать электронную подпись, которой будем подписывать Декларацию. (в настройках вашего аккаунта посмотрите).

Мы сами должны рассчитать суммы налога, причитающегося к уплате в РФ в отношении дивидендов, полученных от иностранных компаний.

Рассчитывать сумму нужно по каждой сумме полученных дивидендов.

Ставки налога для расчёта указаны в п.1 ст. 224 НК РФ. (13% при сумме доходов до 5 млн. руб. – и 15% на ту сумму доходов, что сверх 5 млн. руб.)

Мы вправе уменьшить сумму налога к уплате на размер суммы уплаченную в стране где находится компания. (п.2 ст. 214 НК РФ.)

Для этого необходимо, для брокера, заполнить форму W-8BEN для устранения двойного налогообложения и передать брокеру, а брокер должен ответить о том, что форма принята. (форму можно получить у брокера).

Скачать Форму W-8BEN бланк

У разных стран разные ставки налогов. Поэтому после налогообложения в одних странах, мы ещё должны будем оплатить в РФ недостающую разницу налога до 13%.

Пример 1: После заполнения формы W-8BEN в США мы облагаемся налогом в размере 10%, а в России налог 13%. Соответственно 13%-10%=3% мы ещё должны оплатить в России.

Пример 2: В Нидерландах ставка налога 15%. Соответственно 13%-15%=-2%. Значит в России мы ничего не доплачиваем. Но и разницу в -2% нам Россия не вернёт.

Для подтверждения получения дивидендов и размера уплаченных налогов по ним в другой стране – нужно скачать отчёт брокера, или запросить у этого брокера отчет, или соответствующую иностранную форму, но уже с нотариальным переводом. (Или запросить у компании

Налоговый период = одному календарному году. 1 января – 31 декабря. (ст. 216 НК РФ)

Можно и нужно учитывать налоговые вычеты при заполнении формы 3-НДФЛ.

Ссылка для скачивания таблицы Excel Расчёты для налоговой Дивидендов 2025 за прошлый год 2024

Скачать таблицу Расчёта налогов по дивидендам «нажать»

Скачать программу Декларация

Скачать программу «Декларация» можно на странице https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249/ или по ссылке https://data.nalog.ru/files/decl2020/1.1.0/InsD2020.msi

Каждый раз перед заполнением деклараций – сверяйте актуальные версии программы и обновляйте программу или скачивайте её заново, чтобы не было ошибок. Т.к. могут быть изменения и нововведения.

Наглядный путь для скачивания программы ниже…

Пусть Хорошие люди, читают хорошие статьи!

Ваши ВОПРОСЫ

Как получить платёжку по которой этот рассчитанный налог уплачивать? На какие реквизиты платить?

1. В личном кабинете на сайте налоговой подаёте эту декларацию 3-НДФЛ
2. Налоговая её проверяет
3. Если всё ок, налоговая подтверждает сумму налога — в Личном кабинете налоговой начинает высвечиваться «Сумма к оплате» и кнопка «Оплатить»

 

 

Нажимаете на кнопку «Оплатить» — вам выдаёт на выбор Способ оплаты:

• Банковской картой.
• Сформировать квитанцию — здесь все реквизиты увидите точно.
• Через Кредитную организацию — в личный кабинет банка будет перенаправлять.

Оплатить можно так же, как в онлайн магазине — банковской картой. — быстро.

Как платить налоги за дивиденды?

Смотрите статью сначала.