Как платить налоги с дивидендов иностранных компаний, Инструкция по заполнению декларации 3 НДФЛ 2023

Как платить налоги с дивидендов по акциям иностранных компаний физическим лицам, Инструкция по заполнению декларации 3 НДФЛ 2023

Уплачивать налоги по дивидендам от иностранных (американских) компаний для физических лиц нужно один раз в год. В текущем году оплачиваем доходы за предыдущий. Нужно знать и рассчитать ставку (процент %) налога на выплаченные дивиденды. И заполнить декларацию по налогу на дивиденды / прибыль / доход.

Мы, например, использовали для инвестирования Тинькофф инвестиции и там получили расчёт по полученным дивидендам и удержанным налогам в иностранном государстве.

По 30 апреля нужно подать декларацию 3-НДФЛ (30 апреля включительно, т.е. до 1 мая) (ст.229 Налогового кодекса РФ)

По 15 июля нужно уплатить. (ст.228 Налогового кодекса РФ)

Видео, ниже мы показали всё наглядно об оплате налога на дивиденды физ.лица

Заполняем декларацию 3-НДФЛ онлайн через сайт nalog.ru в личном кабинете или в PDF или с помощью программы от налоговой.

Нужно в личном кабинете создать электронную подпись, которой будем подписывать Декларацию. (в настройках вашего аккаунта посмотрите).

Мы сами должны рассчитать суммы налога, причитающегося к уплате в РФ в отношении дивидендов, полученных от иностранных компаний.

Рассчитывать сумму нужно по каждой сумме полученных дивидендов.

Ставки налога для расчёта указаны в п.1 ст. 224 НК РФ. (13% при сумме доходов до 5 млн. руб. – и 15% на ту сумму доходов, что сверх 5 млн. руб.)

Мы вправе уменьшить сумму налога к уплате на размер суммы уплаченную в стране где находится компания. (п.2 ст. 214 НК РФ.)

Для этого необходимо, для брокера, заполнить форму W-8BEN для устранения двойного налогообложения и передать брокеру, а брокер должен ответить о том, что форма принята. (форму можно получить у брокера).

Скачать Форму W-8BEN бланк

У разных стран разные ставки налогов. Поэтому после налогообложения в одних странах, мы ещё должны будем оплатить в РФ недостающую разницу налога до 13%.

Пример 1: После заполнения формы W-8BEN в США мы облагаемся налогом в размере 10%, а в России налог 13%. Соответственно 13%-10%=3% мы ещё должны оплатить в России.

Пример 2: В Нидерландах ставка налога 15%. Соответственно 13%-15%=-2%. Значит в России мы ничего не доплачиваем. Но и разницу в -2% нам Россия не вернёт.

Для подтверждения получения дивидендов и размера уплаченных налогов по ним в другой стране – нужно скачать отчёт брокера, или запросить у этого брокера отчет, или соответствующую иностранную форму, но уже с нотариальным переводом. (Или запросить у компании

Налоговый период = одному календарному году. 1 января – 31 декабря. (ст. 216 НК РФ)

Можно и нужно учитывать налоговые вычеты при заполнении формы 3-НДФЛ.

Ссылка для скачивания таблицы Excel Расчёты для налоговой Дивидендов 2023 за прошлый год

Скачать таблицу Расчёта налогов по дивидендам «нажать»

Скачать программу Декларация

Скачать программу «Декларация» можно на странице https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249/ или по ссылке https://data.nalog.ru/files/decl2020/1.1.0/InsD2020.msi

Каждый раз перед заполнением деклараций – сверяйте актуальные версии программы и обновляйте программу или скачивайте её заново, чтобы не было ошибок. Т.к. могут быть изменения и нововведения.

Наглядный путь для скачивания программы ниже…

Пусть Хорошие люди, читают хорошие статьи!

Ваши ВОПРОСЫ

Как получить платёжку по которой этот рассчитанный налог уплачивать? На какие реквизиты платить?

1. В личном кабинете на сайте налоговой подаёте эту декларацию 3-НДФЛ
2. Налоговая её проверяет
3. Если всё ок, налоговая подтверждает сумму налога — в Личном кабинете налоговой начинает высвечиваться «Сумма к оплате» и кнопка «Оплатить»

 

 

Нажимаете на кнопку «Оплатить» — вам выдаёт на выбор Способ оплаты:

• Банковской картой.
• Сформировать квитанцию — здесь все реквизиты увидите точно.
• Через Кредитную организацию — в личный кабинет банка будет перенаправлять.

Оплатить можно так же, как в онлайн магазине — банковской картой. — быстро.

Как платить налоги за дивиденды?

Смотрите статью сначала.