Есть ли налог на наследство не между близкими родственниками? дальними родственниками

Налог на квартиру по наследству Юридические

Нужно ли платить налог на квартиру наследнику по завещанию, если квартира была завещана по завещанию не близкому родственнику?

Вопрос передачи квартиры и наследства зачастую не понятен до конца. И хочется решить вопрос передачи квартиры самым надёжным и дешёвым способом, чтобы не платить налогов за полученную квартиру.

Если вы получили в дар недвижимость, то:

Например: если подарить квартиру / дом родственникам, то от налогов на доход (НДФЛ) будут освобождены только близкие родственники (супруги в зарегистрированном браке (обязательно зарегистрированный брак), родители, дети (в том числе усыновлённые), бабушка, дедушка, братья, сёстры и те, кто имеют одного общего родителя тоже. (согласно пп. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ).

Если подарить квартиру (дом, недвижимость) любому другому человеку, в том числе двоюродным племянникам, племянницам, дядями и тётями (двоюродными), то налог на доходы (НДФЛ) придётся платить из расчёта 13% от кадастровой стоимости недвижимости, которая будет указана на 1 января года, в котором квартира была подарена и зарегистрирован переход права собственности в реестре недвижимости.

А нерезиденты РФ будут платить 30% НДФЛ от подаренной квартиры, если не близкий родственник.

Граждане получившие в подарок квартиру, дом или другую недвижимость или другие подарки, не от близких родственников и облагаемые налогом на дарение, обязаны подавать самостоятельно налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в срок не позднее 30 апреля следующего года.

Налог на квартиру по наследству
Налог на квартиру по наследству

А что если завещать квартиру любому человеку, обязан ли он платить налог НДФЛ?

Нет не обязан платить налог НДФЛ за квартиру полученную по завещанию.

Это утверждено в законе в пп. 18 Статья 217 Налогового Кодекса РФ. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).

18) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов;

Порядок наследования

Статья 1111 Гражданского кодекса РФ. Основания наследования. Наследование осуществляется по завещанию, по наследственному договору и по закону.

Получается выгоднее завещать квартиру и так получить её без налогов.

Минусы / риски передачи квартиры по завещанию:

  • нужно ждать неопределённое количество времени до момента, когда наследодателя не станет и завещание вступит в силу.
  • завещание может быть изменено или отменено наследодателем.
Налог на квартиру по наследству
Налог на квартиру по наследству

Расходы при получении квартиры, дома, недвижимости по наследству по завещанию

Наследник получивший квартиру, дом или иную недвижимость по завещанию, обязан будет оплатить расходы на госпошлину для регистрации недвижимости в Росреестре; обязан оплатить услуги нотариус за выдачу свидетельства о праве на наследство на квартиру, дом или недвижимость.

Размер стоимости услуг нотариуса за выдачу свидетельства на наследство, квартиры, дома, недвижимости

Статья 333.24. Налогового кодекса РФ. Размеры государственной пошлины за совершение нотариальных действий

22) за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию:

детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя — 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей;

другим наследникам0,6 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей;

 

При этом за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию на недвижимое имущество (с каждого наследника за каждый объект, указанный в свидетельстве)» — нотариусы взимают плату в размере платы за оказание нотариусами услуг правового и технического характера по нотариальным действиям установленными на год оформления и в зависимости от региона и города РФ. (Например в центральном федеральном округе РФ стоимость за одной такое действие варьируется от 5000 рублей до 10 000 рублей +/-).

Предельный размер платы за услуги правового и технического характера устанавливается Федеральной нотариальной палатой ежегодно на основании статьи 30 «Основ законодательства Российской Федерации о нотариате». И данная информация размещается на официальном сайте нотариата notariat.ru

предельный Размер платы за услуги правового и технического характера у нотариуса на 2022 год Скачать

Примерный расчёт расходов на оформление квартиры, дома, недвижимости полученной по наследству

Пример если квартира стоит 3 000 000 рублей и вариант для 7 000 000 рублей, для родственников и для остальных отдельно.

Стоимость оформления наследства на недвижимость для Родственников

Родственникам 0,3 % от стоимости квартиры = 3 000 000 х 0,03 = 90 000 рублей (условие не более 100 тыс. рублей), значит платим 90 тыс.
Родственникам 0,3 % от стоимости квартиры = 7 000 000 х 0,03 = 210 000 рублей (условие не более 100 тыс. рублей), значит платим только 100 тыс. рублей.
Плюс платим за услуги правового и технического характера у нотариуса, примерно 5 — 10 тыс. рублей.
Итого родственники будут платить примерно 95 тыс. рублей, если квартира стоимостью 3 млн. руб, и 105 тыс. руб. если квартира стоила бы 7 млн. рублей.

Стоимость оформления наследства на недвижимость для всех остальных наследников

Всем другим 0,6 % от стоимости квартиры = 3 000 000 х 0,06 = 180 000 рублей (условие не более 1 000 000 рублей), значит платим полностью 180 тыс. рублей.
Всем другим 0,6 % от стоимости квартиры = 7 000 000 х 0,06 = 420 000 рублей (условие не более 1 000 000 рублей), значит платим полностью 420 тыс. рублей.
Плюс платим за услуги правового и технического характера у нотариуса, примерно 5 — 10 тыс. рублей.
Итого иные наследники будут платить примерно 182 тыс. рублей, если квартира стоимостью 3 млн. руб, и 425 тыс. руб. если квартира стоила бы 7 млн. рублей.
Николай

Более 14 лет работаю юристом и имел дела с совершенно разными юридическими вопросами. На основании этого опыта и делюсь с вами полезностями

Оцените автора
В опыте | Vexperience.ru
Добавить комментарий

Adblock
detector